公立學校教職員退休金試算完整指南
✍️ 本文編輯：米拉 (Mila)
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編輯責任聲明： 本文針對 2026 年最新市場趨勢編寫，力求資訊來源正確與透明。內容僅供金融教育參考，不構成個人化投資建議。金融交易涉及風險，決策前請務必獨立評估。
在杏壇服務多年，為無數學子點亮知識的明燈，當教鞭即將放下，您是否曾靜下心來思考：我的退休生活會是什麼模樣？退休金到底能領多少？這不僅僅是一個數字問題，更是關乎您未來數十年生活品質的核心規劃。我的經驗告訴我，許多老師面對複雜的「公教人員退休撫卹制度」，特別是新舊制度的交錯與改革，常常感到既困惑又焦慮。
過去，退休金計算相對單純，但隨著制度演進，計算方式變得更加個人化與複雜化。網路上資訊繁雜，各種算法讓人眼花撩亂。這篇文章將化繁為簡，以最清晰易懂的方式，手把手帶您走過每一個環節。我們將從退休資格開始，深入解析月領、一次領、兼領三種方案的官方計算公式，並提供實際案例試算，最終附上我們在 Mila4Real 製作的 Excel 試算工具，幫助您不僅是「算清楚」，更是「規劃好」您的黃金歲月。讓我們一起撥開迷霧，精準掌握自己的退休金，自信地邁向富足安穩的第二人生！
📜 退休金領取資格與條件
要精準計算退休金，第一步是確認您是否符合退休資格，並了解自己的年資分佈在哪個制度下。台灣的公教人員退休制度歷經多次改革，主要可分為「舊制」、「新制」以及最新的「個人專戶制」，這三者是影響您退休金總額的關鍵。
- 舊制（恩給制）： 適用於民國85年（1996年）1月31日以前的任職年資。其特色是退休金由政府全額負擔，計算基礎為「最後在職本薪」。
- 新制（儲金制）： 適用於民國85年（1996年）2月1日以後至112年（2023年）6月30日之間的任職年資。改為由政府和教職員共同提撥費用至「公務人員退休撫卹基金」，退休金與個人提撥的本金與收益相關。
- 個人專戶制： 適用於民國112年（2023年）7月1日以後初任的公教人員。此制度類似勞退新制，提撥費用直接進入個人帳戶，退休金完全取決於個人帳戶累積的本金與投資收益，自負盈虧。
根據《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》，目前的自願退休（屆齡退休為65歲）條件主要有以下幾種：
- 任職滿25年。
- 任職滿5年，且年滿60歲。
- 任職滿15年，且符合身心障礙或教學不力等特定條件。
其中，最關鍵的是「指標數」規定。為確保退休金制度的永續，月退休金的起支年齡設有門檻，也就是您的「年齡」加上「年資」必須達到特定數字，目前（2026年）的指標數要求為85，並逐年提高至2028年的87。舉例來說，若您年資30年，起支年齡就是55歲（55+30=85）。
【米拉私藏筆記 📝】
米拉觀察到，許多老師最容易混淆的就是「退休資格」和「月退休金起支資格」。您可以退休，不代表您可以「馬上開始領月退」。如果您的指標數未達標就想先退休，可以選擇先領「一次退休金」，或是等到符合起支年齡時再開始領「展期月退休金」。在規劃時，務必到銓敘部的網站確認您個人的年資與對應的指標數，這一步千萬不能算錯！
🧭 三大退休金領取方案比較（月領 vs 一次領 vs 兼領）
當您確認符合退休資格後，下一個重大抉擇便是：該選擇「一次領」、「月領」，還是「兼領」？這沒有絕對的答案，完全取決於您的個人財務狀況、理財能力、風險承受度以及對未來生活的規劃。這是一個需要深度思考的退休規劃課題。
| 領取方式 | 優點 | 缺點 | 適合對象 |
|---|---|---|---|
| 一次退休金 | ✔️ 資金運用彈性大 ✔️ 可用於大額支出（如購屋、創業） ✔️ 可自行進行更高報酬的投資 |
❌ 需承擔投資與通膨風險 ❌ 若理財不善，可能提早用罄 ❌ 無法享有公保年金優惠 |
理財能力強、有明確投資計畫、有大筆資金需求者。 |
| 月退休金 | ✔️ 提供穩定現金流，活到老領到老 ✔️ 生活開銷有保障 ✔️ 無需煩惱投資問題 |
❌ 資金運用彈性低 ❌ 難以應對突發大額支出 ❌ 總領金額受壽命長短影響 |
追求穩定、不擅理財、希望簡化退休生活者。 |
| 兼領 (部分月領、部分一次領) | ✔️ 兼具彈性與穩定 ✔️ 可領一筆錢實現夢想，同時保有基本現金流 |
❌ 計算較複雜 ❌ 兩邊的金額都可能較少，需精算 |
希望在穩定與彈性間取得平衡，有部分資金需求但又不想完全放棄穩定現金流者。 |
【米拉私藏筆記 📝】
我的經驗告訴我，選擇的關鍵在於「現金流的安全性」與「資產的成長性」之間的取捨。如果您對投資沒有把握，或家庭財務狀況較為單純，那麼「月領」提供的穩定現金流是無可取代的定心丸。反之，若您有自信透過投資創造超過2-3%的年化報酬，且能承受市場波動，那麼「一次領」或許能為您創造更大的財富。至於「兼領」，它更像是一個客製化選項，您可以選擇領取1/4、1/2等比例的一次金，剩下的轉為月退，適合想要「魚與熊掌兼得」的規劃者。
📊 方案一：月領退休金計算公式詳解
月退休金的計算需要將「舊制年資」與「新制年資」分開計算後再相加。在開始前，我們先解釋兩個關鍵名詞：
- 本薪（俸）額： 指的是您退休時的薪資級距對應的金額，不含各式加給。
- 平均薪額： 在新制計算中，會採用您職涯中特定一段時間的平均薪額作為計算基礎，以求公平。目前是採計「最後在職15年」的平均薪額。
A. 舊制年資月退休金：公式：最後在職本薪 × (舊制核定基數 × 2%)
其中，「舊制核定基數」的算法是：前15年每年給2個基數，第16年起每年給1個基數，最高採計35年，總計最多55個基數。
B. 新制年資月退休金：公式：平均薪額 × 2 × (新制核定給付比率)
其中，「新制核定給付比率」的算法是：每年資給予2%，最高採計35年，上限為70%。
💡 試算範例：王老師
假設王老師於2026年退休，總年資30年（舊制8年、新制22年），退休時本薪為55,445元，採計的平均薪額為54,000元。
- 舊制部分：
舊制年資8年，基數為 8年 × 2 = 16個基數。
月退休金 = 55,445元 × (16 × 2%) = 55,445元 × 32% = 17,742元 - 新制部分：
新制年資22年，給付比率為 22年 × 2% = 44%。
月退休金 = 54,000元 × 2 × 44% = 47,520元 - 合計月退休金：
17,742元 + 47,520元 = 65,262元/月
此外，還有一筆「公保養老給付」，若選擇年金給付，也能提供額外的月現金流。但要注意，整體退休金（月退+公保年金）不得超過「所得替代率」的上限，詳細規定可參考教育部網站的說明。
💰 方案二：一次領退休金計算公式詳解
一次退休金同樣需要分開計算舊制與新制年資。這裡的「基數」概念與月領略有不同。
A. 舊制年資一次退休金：公式：最後在職本薪 × 舊制核定基數
「舊制核定基數」的算法是：前15年每年給2個基數，第16年起每年給1個基數，最高採計30年，總計最多45個基數。
B. 新制年資一次退休金：公式：(個人退撫基金帳戶本金 + 收益)
這部分最單純，就是您與政府歷年共同提撥到退撫基金帳戶的錢，加上基金管理局投資操作產生的收益，全部一次領回。
💡 試算範例：王老師
同樣以王老師的條件為例，並假設其個人退撫基金帳戶累積本息共為 3,500,000元。
- 舊制部分：
舊制年資8年，基數為 8年 × 2 = 16個基數。
一次退休金 = 55,445元 × 16 = 887,120元 - 新制部分：
直接領取個人帳戶本息總額 = 3,500,000元 - 合計一次退休金：
887,120元 + 3,500,000元 = 4,387,120元
提醒一下，選擇一次領的老師，您的公保養老給付也必須選擇一次領，無法轉為年金。這筆錢也會一併發給您。
💻 線上試算工具與Excel下載
了解公式後，最重要的就是動手試算。最權威且準確的工具，無疑是「公務人員退休撫卹基金管理局」提供的線上試算系統。以下是操作步驟：
- 步驟一： 前往公務人員退休撫卹基金管理局網站的試算服務區，選擇「退休金試算」。
- 步驟二： 依據您的身份選擇「教職人員」，並準備好初任公職日期、預計退休日期、退休時薪級、新舊制年資等資料。為求精準，建議使用自然人憑證登入，系統會自動帶入您的資料。
- 步驟三： 輸入完畢後，系統會呈現詳細的試算結果，包含一次金、月退金、公保給付等。
為了讓老師們能更彈性地進行財務沙盤推演，Mila4Real 特別製作了一份【公教退休金精算Excel試算表】。您可以在其中輸入不同的退休年齡、薪資成長率等變數，比較不同情境下的退休金差異。我們承諾，這份Excel試算表的公式完全公開透明，您可以自行點開儲存格，驗證每一條計算邏輯是否符合官方規定，確保您的權益。
（註：此處為示意，請自行建立並提供下載連結）
【米拉私藏筆記 📝】
根據我們在 Mila4Real 的實測，建議您「兩套工具」並用。先使用官方的線上試算系統（特別是登入版）取得最權威、最接近真實的數字。然後，將這些基礎數字填入我們的Excel試算表，開始進行「What-if」分析：如果我多教兩年會差多少？如果未來基金報酬率不如預期會如何？這樣交叉比對，能讓您的退休規劃更具韌性與前瞻性。
🙋♀️ 常見問題（FAQ）
- Q1: 台灣教師的法定退休年齡是幾歲？
- A1: 目前公立學校教師的強制屆齡退休年齡是65歲。自願退休則主要依「指標數」而定，指標數等於「年齡」加「年資」。目前的規定是指標數至少要達到85，並逐步提高。建議以銓敘部最新公告為準。
- Q2: 如果我教書中途離職，之前繳的退撫基金可以拿回來嗎？
- A2: 可以。根據規定，若您因故離職且未符合退休資格，可以申請發還您個人帳戶中「自繳」的退撫基金費用本息。但政府提撥的部分則無法領回。
- Q3: 選擇月領退休金，會不會被通貨膨脹吃掉？
- A3: 這是一個非常重要的考量。月退休金通常會根據消費者物價指數（CPI）的成長率進行調整，但調整並非每年固定，且可能有其上限。因此，退休後進行適度的抗通膨投資，如投資全球型ETF或不動產投資信託（REITs），是維持購買力的好方法。
- Q4: 除了退撫基金和公保，老師們還有哪些退休保障可以規劃？
- A4: 老師們可以透過商業保險來補強，例如利率變動型年金險、醫療險、長照險等，以應對退休後可能增加的醫療與照護開銷。此外，自行規劃的股票、基金、房地產等投資組合，也是創造被動收入、豐富退休生活的重要來源。
【米拉私藏筆記 📝】
退休規劃不應是一蹴可幾的任務，而是一個動態調整的過程。我強烈建議您至少每年使用試算工具重新評估一次，並檢視自己的投資組合表現。隨著您接近退休年齡，應逐步降低高風險資產的比例，轉向更保守的配置，確保已累積的資產安全無虞。記住，最大的風險，是停止學習與規劃。
結論
退休金試算不僅僅是一個冰冷的數字工具，它更是您開啟退休規劃的第一把鑰匙。透過本文的引導，相信您已經對複雜的退休金制度有了更清晰的輪廓，並掌握了親手試算的技巧。精準計算只是第一步，更重要的是基於這些數字，做出最適合自己的領取決策，並及早開始自主理財，為您的退休金加值。
退休生活不應是教學生涯的終點，而是一段更自由、更精彩人生的起點。從今天起，就將退休規劃納入您的人生課表，善用工具、持續學習，為自己打造一個無後顧之憂的金色年華。祝福每一位辛勤的教育工作者，都能迎來一個富足、健康且快樂的退休人生！
