💡強積金幾時開始？一次搞懂供款、提取與退休的關鍵時間點
「到底我份糧幾時開始要扣MPF？」、「做了幾十年，究竟幾時先可以攞返筆強積金？」相信這兩個問題，是不少打工仔，甚至是自僱人士心中的一大疑問。強積金（MPF）作為香港打工仔最重要的退休保障之一，其制度的起始、個人供款的開端，以及最終提取的時機，都與我們的財務規劃息息相關。很多人對這些關鍵時間點一知半解，導致錯失權益或產生不必要的焦慮。
別擔心！米拉有料今天就化身你的專屬MPF顧問，為你送上這份2025年最新、最詳盡的強積金時間線全攻略。我們將從宏觀的制度起源，一路拆解到個人的供款起始年齡、提取條件，甚至是提早領取的特殊情況，讓你對「強積金幾時開始」這個大哉問有全盤的理解，為自己的退休生活做好最萬全的準備！
📜 MPF制度的源起：究竟是從哪一年開始的？
在我們深入探討個人供款與提取問題前，讓我們先來個「尋根究底」，了解一下強積金這個制度究竟是何時誕生的。這有助於我們理解其背後的政策目的與運作邏輯。
從無到有：MPF的誕生背景
香港的強制性公積金（Mandatory Provident Fund，簡稱MPF）制度，正式的實施日期是 2000年12月1日。在此之前，香港並沒有一個全民性的強制退休儲蓄計劃，市民的退休保障主要依賴個人儲蓄、家庭支持以及部分僱主提供的公積金或退休金計劃。然而，並非所有僱員都能享有這些福利。
為了應對人口老化以及老年貧窮問題，香港特區政府在經過多年研究與諮詢後，最終推出了MPF制度。其核心目標是強制僱主與僱員共同供款，透過長期的投資增值，為全港的就業人口建立一筆屬於自己的退休儲備金。這個制度的監督機構，便是強制性公積金計劃管理局（簡稱積金局或MPFA）。
制度的演變與重要里程碑
自2000年實施以來，MPF制度也經歷了不少演變與優化，例如：
- 預設投資策略（DIS）的推出： 為不擅長投資或沒有時間管理MPF的市民提供一個收費較低、風險分散的預設投資方案。
- 可扣稅自願性供款（TVC）的引入： 鼓勵市民在強制性供款以外，作額外的退休儲蓄，並提供稅務優惠。
- 積金易（eMPF）平台的構建： 致力於將所有MPF帳戶管理電子化、中央化，降低行政成本，提升效率。
了解MPF的歷史，我們就能明白它不僅僅是一個扣薪水的機制，更是香港社會應對未來挑戰的一項重要基石。接下來，我們將焦點轉回個人層面，看看你我何時需要正式加入這個計劃。
🚀 職場新鮮人必讀：我什麼時候需要開始供強積金？
對於剛踏入社會的年輕人，「幾時開始供MPF」絕對是重點關注的問題。錯誤的理解可能會導致與僱主產生不必要的誤會。其實，規則相當清晰，主要由「年齡」和「受僱期」兩個因素決定。
📊 年齡與入職時間的黃金交叉點
根據《強制性公積金計劃條例》，只要你符合以下條件，你的僱主就必須為你安排登記參加MPF計劃並作出供款：
- 年齡： 年滿18歲但未滿65歲
- 受僱期： 連續受僱滿60日或以上
這裡的「60日」是一個關鍵數字。它並非指試用期，而是指實際的僱傭關係持續時間。無論你是全職還是兼職，只要滿足上述條件，就受到MPF制度的保障。
免供款期（Contribution Holiday）是什麼？
很多新人會發現，第一個月的薪水單上並沒有扣除MPF供款，這是為什麼呢？這就是所謂的「免供款期」。
- 僱員： 受僱期首30日，以及該30日所在的糧期，僱員都無需供款。
- 僱主： 僱主的免供款期只有受僱期的首30日。從第31天開始，僱主就需要為你計算並準備供款。
讓我們用一個清晰的表格來模擬一下不同情境下的首次供款時間：
| 情境 | 入職日期 | 發薪週期 | 僱員首次供款月份 | 僱主首次供款月份 |
|---|---|---|---|---|
| 案例A：月初入職 | 2025年3月1日 | 月結 | 4月份薪資（5月初供款） | 3月份薪資（4月初供款） |
| 案例B：月中入職 | 2025年3月15日 | 月結 | 5月份薪資（6月初供款） | 4月份薪資（5月初供款） |
| 案例C：短期合約 | 2025年5月1日 | 合約為期50天 | 不適用（因未滿60日） | 不適用（因未滿60日） |
🧭 自僱人士的強積金啟動時機
如果你是自僱人士（例如的士司機、私人補習老師、網店店主等），MPF的責任就落在自己身上了。你需要在開始自僱的60天內，自行選擇一個強積金計劃並開立帳戶。供款可以按月或按年進行，豐儉由人，但同樣受到最低及最高有關入息的限制。
掌握強積金幾時開始的關鍵，是規劃退休藍圖的第一步。
💰 退休規劃的關鍵數字：幾歲可以提取強積金？
供款多年，大家最關心的莫過於「幾時可以攞返筆錢？」。MPF的設計初衷是退休保障，因此提取設有嚴格的年齡限制，但同時也考慮到一些特殊情況，提供了合法的提早提取途徑。
✅ 65歲正常退休：標準提取流程
最主要、最常見的提取條件，就是成員年滿 65歲。達到這個法定退休年齡後，你便有權選擇如何處理累積多年的強積金。你可以：
- 一次性全數提取： 將帳戶內的所有款項一次過提取出來。
- 分期提取： 按照自己的需要，分開多次提取部分款項，其餘的繼續留在帳戶內投資增值。
辦理手續相當簡單，只需填妥相關的申索表格，並附上身份證明文件副本，遞交給你的強積金受託人即可。
⚠️ 提早領取MPF的六大特殊情況
除了年滿65歲，法例亦列明了六種特殊情況，允許計劃成員在65歲前提早提取強積金。這些情況都經過嚴格定義，需要提交特定證明文件。
提早提取MPF的六種法定情況：
- 提早退休（年滿60歲）： 已年滿60歲並已終止所有受僱及自僱工作，且作出法定聲明指無意再次受僱或自僱。
- 永久性地離開香港： 成員必須聲明已離港或將在特定日期離港，往其他地方定居，並無意作為永久性居民返港工作或再定居。一生人只能以此理由提取一次。
- 完全喪失行為能力： 由註冊醫生證明，成員永久不適合執行其在喪失能力前所從事的工作。
- 罹患末期疾病： 由註冊醫生證明，成員患有任何末期疾病，預期壽命相當可能縮減至12個月或以下。
- 小額結餘： 帳戶結餘不超過$5,000，且在過去12個月內沒有進行供款，並聲明無意在可見將來受僱或自僱。
- 死亡： 累算權益將成為成員遺產的一部分，由其遺產代理人申索。
✈️ 永久離港提取MPF的迷思與注意事項
「永久離港」是最多人查詢的提早提取理由之一，但也伴隨著最多的誤解。如果你正考慮以此理由提取MPF，必須注意以下幾點：
- 法定聲明的重要性： 你必須向強積金受託人提交一份法定聲明（俗稱「宣誓紙」），正式聲明你永久離港的意圖。這是一份具法律效力的文件，作出虛假聲明屬刑事罪行。
- 「永久」的定義： 這意味著你不能計劃或意圖再返回香港長期工作或定居。如果你以此理由提取MPF後，被發現短期內又回港工作並重新參加MPF計劃，積金局有權追查，嚴重者可能面臨檢控。
- 一生一次的機會： 正如前述，這個理由一生只能使用一次。即使你日後再次移居外地，也不能再用同樣的理由提取之後產生的任何MPF結餘。
決定前，務必仔細評估自己的長遠規劃，切勿因一時的資金需求而輕率作出決定。
🏁 MPF供款的終點線：幾時可以停止供款？
有開始就有結束。除了關心何時能提取，了解何時能「功成身退」、停止供款也同樣重要。
🛑 免供年齡的界定
MPF的強制性供款年齡上限是 64歲。換句話說，當你踏入65歲生日當天，你就無需再為你的薪資作出強制性供款了。你的僱主也同樣豁免為你作出僱主部分的強制性供款。
👨🦳 65歲後繼續工作，強積金如何處理？
不少人即使年過65歲，仍然選擇繼續在職場上發光發熱。在這種情況下，你的強積金帳戶會如何處理呢？
- 強制性供款停止： 如上所述，你和你的僱主都不需要再作強制性供款。
- 可作自願性供款： 如果你願意，你仍然可以選擇繼續向你的MPF帳戶作出自願性供款，讓退休儲備繼續增值。
- 帳戶管理： 即使停止供款，你帳戶內原有的累算權益仍然會根據你所選擇的基金繼續投資，其價值會隨市場波動。你可以隨時選擇提取，或繼續滾存。
簡單來說，65歲是從「強制」轉為「自願」的分水嶺，給予了成員更大的彈性和自主權去規劃自己的退休財務。
🙋 FAQ：強積金常見問題
- Q1：如果我有多份兼職，每份工作都要供MPF嗎？
- 是的。只要任何一份兼職的受僱期連續超過60天，且你年滿18歲未滿65歲，該工作的僱主就需要為你登記參加MPF計劃並供款。你會因此擁有多個MPF帳戶。
- Q2：試用期（Probation）期間需要開始供MPF嗎？
- MPF法例只看「受僱期」是否滿60日，與公司內部設定的「試用期」長短無關。即使你在試用期內，只要預期受僱會超過60日，僱主就要在規定的時間內為你登記和供款。
- Q3：轉換工作時，我的MPF帳戶會怎樣？
- 當你離職時，舊僱主帳戶內的強積金會被保留在一個「個人帳戶」中。你可以選擇將這筆款項轉移至新僱主的MPF帳戶，或轉移至任何一個你自行選擇的強積金計劃下的個人帳戶中，以便統一管理。
- Q4：我可以不參加僱主選擇的MPF計劃，自己選一個嗎？
- 不可以。就僱主部分的強制性供款，你必須參加僱主所選定的強積金計劃。但對於你自己供款的部分，在符合「僱員自選安排」（俗稱「MPF半自由行」）的條件下，你可以每年一次，將自己帳戶內由僱員供款產生的累算權益，轉移至自己選擇的另一個強積-金計劃。
總結：清晰掌握MPF時間軸，主動規劃您的退休未來
總結來說，「強積金幾時開始」這個問題可以從四個關鍵時間點來理解：
- 制度開始： 2000年12月1日，MPF制度正式在香港推行。
- 個人供款開始： 年滿18歲，受僱滿60日後，便需開始供款。
- 提取權益開始： 主要是在年滿65歲時，或符合六大特殊情況下可提早領取。
- 強制供款結束： 年滿65歲後，便無需再作強制性供款。
強積金是我們退休儲備的重要一環，但它不應是全部。清晰了解其運作規則，是有效管理個人財務的第一步。除了被動地等待退休，我們更應主動審視自己的MPF投資組合，並配合其他退休投資策略，例如股票、基金或年金等，才能構建一個更穩固、更理想的退休生活。希望這篇文章能為你解開所有關於MPF時間點的疑惑，讓你更有信心地邁向財務自主的未來。
*本文內容僅代表作者個人觀點，僅供參考，不構成任何專業建議。