搞懂強積金(MPF)黃金第一步：我該從什麼時候開始供款？
對於許多初入職場的年輕人，或是從台灣來香港工作的朋友來說，「強積金」（Mandatory Provident Fund，簡稱 MPF）是個既熟悉又陌生的名詞。它就像是薪資單上一個固定的「扣款項目」，但很多人對於「強積金幾時開始供」這個最基本的問題卻一知半解。究竟是領到第一份薪水就開始？還是要等試用期過後？不同的工作類型，開始供款的時間點一樣嗎？
這個問題的重要性遠超你的想像，因為它不僅關係到你的合法權益，更是你未來退休規劃的第一塊基石。搞錯了開始時間，輕則可能與雇主產生誤會，重則可能影響你未來的退休金累積。別擔心，這篇文章將為你徹底解析所有關於MPF開始供款的疑問，讓你一次搞懂，安心工作！
根據強制性公積金計劃管理局（積金局）的規定，無論你是全職還是兼職員工，只要年滿18歲但未滿65歲，並且受僱期滿60天，雇主就必須為你登記參加強積金計劃。
📊 全職／兼職員工：入職後的「黃金60天」
對於大多數的上班族來說，這是最常見的情況。法規給予了一個明確的時間節點：受僱期滿60天。這裡有幾個關鍵點需要釐清：
- 「60天」如何計算？ 這60天是日曆日，包含週末和假日。它從你到職日（on-board date）當天開始計算。
- 試用期算在內嗎？ 當然！即使你還在試用期，這60天的計算也已經開始。許多人誤以為要過了試用期才開始，這是不正確的觀念。
- 雇主的責任： 你的雇主必須在你受僱的首60天內，為你辦理登記參加強積金計劃的手續。完成登記後，你的首次供款將會在你下一個發薪日被扣除。
- 例子說明： 假設你在2025年3月3日入職，你的60天期限將在5月1日結束。你的雇主最晚必須在這天之前為你完成MPF登記。如果公司在4月底發薪，那麼你的首次供款通常會從4月的薪資中扣除（包含3月和4月的份額），並在5月初存入你的MPF帳戶。
🧭 自僱人士（Freelancer）的供款啟動時機
如果你是自己接案的Freelancer、網店店主或任何形式的自僱人士，MPF的規則就有些不同了。你沒有「雇主」，所以必須自己為自己處理MPF事宜。
- 啟動時間： 作為自僱人士，你需要在開始自僱的60天內，自行選擇一個強積金受託人並開立帳戶。
- 供款週期： 與受僱員工每月供款不同，自僱人士可以選擇按月或按年供款。這提供了更大的彈性，以配合你可能不穩定的現金流。
- 如何計算入息： 你需要以你的「有關入息」來計算供款額，這通常是指你的業務利潤。建議保留好所有收入和支出的單據，以便準確計算。
🎂 年齡限制：18歲至64歲的供款責任
MPF的供款與年齡直接掛鉤，這是一個硬性規定。根據《強制性公積金計劃條例》，供款年齡範圍如下：
- 年滿18歲： 這是開始供款的最低年齡。如果你是未滿18歲的實習生或暑期工，則豁免參加MPF計劃。
- 未滿65歲： 這是強制性供款的年齡上限。當你達到64歲的最後一個工作日時，你的強制性供款義務就結束了。在你65歲生日當天，你便有權選擇提取你的MPF累積權益。
掌握強積金幾時開始供，是你退休理財的第一步。
MPF供款金額怎麼算？你的薪水決定一切
了解了何時開始供款，下一個核心問題就是：「要供多少錢？」MPF的供款金額並非固定數目，而是與你的「有關入息」直接相關。簡單來說，就是賺得越多，供得越多，但設有上限和下限。
💰 薪資級距與供款比例：5%的魔術數字
計算MPF供款的核心比例是5%。無論是雇主還是僱員，雙方都需要各自供款，金額為你「有關入息」的5%。
「有關入息」是什麼？ 這是一個非常重要的概念，它包括了你因工作而獲得的所有金錢回報，例如：
- 基本薪金
- 佣金、獎金、花紅
- 加班費
- 津貼（如交通津貼、房屋津貼）
簡單來說，幾乎所有顯示在薪資單上的收入，都需要被納入計算。但是，遣散費和長期服務金則不包括在內。
⚖️ 供款上下限：為什麼不是無止境地扣錢？
為了保障低收入人士和避免高收入人士供款過高，積金局設立了入息的下限和上限。以下是2025年的最新標準：
| 每月有關入息 | 僱員強制性供款額 | 雇主強制性供款額 |
|---|---|---|
| 低於 $7,100 | 無須供款 | 入息的 5% |
| $7,100 至 $30,000 | 入息的 5% | 入息的 5% |
| 高於 $30,000 | $1,500 (上限) | $1,500 (上限) |
重點解讀：
- 月薪低於$7,100： 你個人無需從薪水中扣錢供MPF，但你的雇主仍然需要為你供款（薪資的5%）。這是對基層勞工的一種保障。
- 月薪超過$30,000： 你的供款金額將被鎖定在$1,500，即使你的月薪是十萬、二十萬，每月最多也只會從薪水中扣除$1,500作強制性供款。當然，你也可以選擇做「自願性供款」來增加儲蓄。
職場變動與MPF：轉職、失業、暫停供款的情境分析
人生總有變動，工作也不例外。當你轉換跑道或暫時離開職場時，你的MPF帳戶會發生什麼變化？這是許多人感到困惑的地方。
🔄 轉工了，我的MPF帳戶怎麼辦？
每次轉工，你都會面臨一個選擇：如何處理舊工作的MPF帳戶？
- 保留在原計劃： 你可以什麼都不做，帳戶會變成「個人帳戶」繼續保留在原來的受託人公司。但缺點是，多次轉工後，你可能會擁有好幾個分散的帳戶，難以管理。
- 轉移至新雇主的計劃： 你可以將舊帳戶的資金，全數轉移到新公司為你開立的新帳戶中，方便集中管理。
- 整合至自己選擇的個人帳戶： 這是最推薦的做法！你可以自己選擇一家服務好、基金選擇多元的MPF公司，開立一個「個人帳戶」，然後將所有舊工作的MPF都整合到這個帳戶中。這樣無論你未來換多少份工作，你的退休金都能集中管理，選擇一個好的投資組合也更加方便。
⏸️ 如果暫時失業，還需要供款嗎？
不需要。MPF的供款是基於「有關入息」，當你失業或暫時沒有收入時，供款義務也會暫停。你的帳戶會繼續存在，裡面的資金會根據你所選擇的基金繼續投資滾存，但你和前雇主都不需要再投入新的資金。
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常見問題 (FAQ)
- 問：剛畢業的社會新鮮人，第一份工作就要供MPF嗎？
- 答：是的，只要你年滿18歲，並且工作滿60天，無論這是你的第幾份工作，都必須開始供MPF。唯一的例外是，如果你受僱少於60天，例如暑期工或短期合約，則可能豁免。
- 問：如果我有好幾份兼職，MPF要怎麼處理？
- 答：每一份兼職工作，只要符合「受僱期滿60天」的條件，該雇主就需要為你登記MPF。這意味著你可能會同時擁有多個MPF供款帳戶。建議你定期將這些帳戶整合到一個你自選的個人帳戶中，方便管理。
- 問：老闆沒有在60天內幫我辦理MPF會怎樣？
- 答：這是違法的行為。雇主如未按時為合資格的僱員登記MPF，即屬刑事罪行，最高可被罰款及監禁。如果你發現雇主有違規情況，應向積金局舉報以保障自己的權益。
- 問：我可以自己選擇要把MPF放在哪家公司嗎？
- 答：對於雇主為你做的強制性供款部分，你必須跟隨雇主選定的MPF計劃。但是，對於你自己供款的部分，以及你從舊工作轉移出來的資金，你擁有「僱員自選安排」（俗稱「MPF半自由行」）的權利，可以每年一次將其轉移到你自己選擇的任何一家MPF公司。
結論
總結來說，「強積金幾時開始供」這個問題的答案，核心就在於「年齡」和「受僱期」兩大要素。對大多數人而言，記住「入職後60天內登記」這個黃金法則就足夠了。MPF不僅是法律規定，更是為你未來退休生活所做的強制性儲蓄，是退休規劃中不可或缺的一環。
雖然每個月看著薪水被扣掉5%可能會有點心痛，但請換個角度想：你的雇主也同時為你存入了另外的5%，這筆錢會在時間和複利的作用下，慢慢成長為一筆可觀的資產。因此，從你職業生涯的第一天起，就正視並管理好你的MPF，是你對未來自己最負責任的表現。
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