強積金計算2025｜MPF對沖取消最新規則、供款上限與遣散費計法全指南

💡 為何你現在就該關心「強積金計算機」？

每個月薪水入帳，你看著薪資單上那筆被扣除的「強制性公積金」(MPF)供款，是否曾閃過一絲疑惑？「這筆錢到底有多少？」「幾十年後，它真能支撐我的退休生活嗎？」尤其在2025年這個關鍵年份，隨著強積金對沖機制的重大變革，這些問題變得前所未有的重要。

你好，我是米拉。作為一個同樣在為未來打拼的90後，我完全理解你對退休規劃的期待與不安。強積金，這個我們又愛又恨的制度，是我們累積退休財富的第一塊基石。然而，多數人只是被動地每月供款，卻很少主動去計算與規劃。這就像在進行一場沒有地圖的航行，充滿了不確定性。

這篇文章，正是為你繪製的航海圖。我們將深入探討「強積金計算機」這個強大工具，它不僅能幫你計算每月供款，更能預測你未來的退休金雪球能滾多大。更重要的是，我們將聚焦於2025年「取消對沖」新制，為你解析這將如何影響你的遣散費與長期服務金。無論你是職場新鮮人、資深員工，還是企業雇主，這份指南都將幫助你清晰掌握自己的財務未來。

現在，就讓我們一起揭開強積金計算的神秘面紗，將被動的儲蓄，轉化為主動的財富增長策略吧！

📊 核心功能解析：強積金計算機的種類與用途

市面上的強積金計算機五花八門，從官方機構到各大金融平台都有提供。要善用它們，首先得了解它們各自的「看家本領」。基本上，我們可以將其分為三大類：

H3 – 1. 基本供款計算機：確保你與老闆都合規

這是最常見也最基礎的一種計算機，主要用於計算僱員和雇主每月的強制性供款金額。根據香港強制性公積金計劃管理局（MPFA）的規定，供款標準如下：

各大MPF受託人（如宏利、匯豐、AIA等）官網提供的計算機，大多屬於此類。你只需輸入你的薪資，就能快速算出自己和公司該存入多少錢。這對於檢查薪資單、確保雇主履行責任非常有幫助。

H3 – 2. 退休金估算機：預見你65歲的財富

這類計算機更進階，也更令人興奮。它不只看現在，更著眼於未來。通常，你需要輸入以下幾個變數：

• 現有強積金結餘： 你目前累積了多少本金。
• 目前年齡與預計退休年齡： 通常是65歲。
• 每月供款額： 包括你自己和雇主的部分。
• 預期未來薪資增長率： 每年加薪的百分比。
• 預期年回報率： 這是最關鍵的變數！取決於你的基金組合（股票、債券、混合等）。

透過複利計算，這台「時光機」能描繪出你退休時可能的資產樣貌。它能讓你直觀地看到，不同的投資回報率（例如2% vs 6%）對最終結果產生的巨大差異，從而激勵你更認真地對待強積金投資策略。

H3 – 3. 特殊用途計算機：應對特定法律與情況

這類計算機通常由政府部門推出，用以處理特定的法律問題。其中，最重要的當屬因應2025年新制的「遣散費/長期服務金計算機」。

隨著取消對沖機制的實施，這類計算變得至關重要。例如，香港勞工處與相關部門推出的「取消「對沖」計得掂」線上工具，就是專為計算取消對沖後的遣散費、長期服務金及政府資助金額而設。我們將在下一章節詳細探討這個重大變革。

📜 【2025新制】取消對沖機制（MPF Offsetting）的衝擊與計算

2025年5月1日，是香港勞工權益史上一個重要的日子。延宕多年的「取消強積金對沖機制」終於塵埃落定。這項改革，直接影響著每一位打工族的「分手費」——也就是遣散費（Severance Payment）和長期服務金（Long Service Payment）。

H3 – 什麼是強積金對沖機制？

簡單來說，在舊制度下，當雇主需要向離職員工支付遣散費或長期服務金時，他們可以從自己為該員工供款的強積金累計權益中，「沖走」一部分來抵銷這筆費用。這就像老闆在你退休金帳戶裡預先存了一筆錢，但當你需要這筆「分手費」時，他可以把之前存的錢拿回來用。

這個機制長年為勞工界詬病，因為它蠶食了本應用於退休的儲蓄。辛辛苦苦存下的退休金，可能因為一次裁員就被「對沖」掉大部分。

H3 – 2025年取消對沖的影響

新制度的核心是「劃線」。2025年5月1日之後的僱傭期，雇主不能再用他們的強積金供款來對沖遣散費/長期服務金。這意味著：

• 對僱員而言： 退休保障更穩固。未來的遣散費/長期服務金將由雇主額外支付，強積金帳戶內的資產將完整地保留下來，專款專用於退休。
• 對雇主而言： 勞動成本潛在增加。為此，政府推出了為期25年的資助計劃，幫助企業（特別是中小企）適應轉變。

特別注意： 2025年5月1日前的僱傭期，舊的對沖機制依然有效。雇主仍然可以用這日期前的強積金累算權益來對沖該日期前的遣散費/長期服務金。

H3 – 如何計算新制下的遣散費/長期服務金？

這正是強積金計算機發揮關鍵作用的地方。計算變得比以前複雜，因為它涉及「劃線」前後兩部分的計算。讓我們用一個簡化模型來說明：

由於計算複雜，強烈建議使用政府官方的「取消「對沖」計得掂」計算機。它會自動處理劃線日、服務年資、薪資上限等所有細節，並估算政府資助額，確保計算的準確性。

🧭 實戰演練：手把手教你使用強積金計算機

理論說了這麼多，現在讓我們來實際操作一次。假設一位名叫小陳的上班族，今年30歲，月薪$25,000，目前MPF帳戶裡有$200,000。他希望估算一下到65歲退休時，能有多少資產。

H3 – 步驟一：計算每月基本供款

這很簡單，使用基本供款計算機：

• 小陳的供款： $25,000 x 5% = $1,250
• 雇主的供款： $25,000 x 5% = $1,250
• 每月總供款： $2,500

H3 – 步驟二：預估未來退休金

接下來，我們打開一個退休金估算機，輸入以下數據：

• 現有結餘： $200,000
• 目前年齡： 30
• 退休年齡： 65
• 每月總供款： $2,500
• 未來薪資增長： 假設每年平均 3%
• 預期年回報率： 這是關鍵！我們來看看不同回報率下的巨大差異。

H3 – 範例表格：不同投資回報率下的退休金差異

下表模擬了小陳在不同投資策略下，65歲時的預計強積金總額（僅為估算，未考慮市場波動）：

從上表可見，僅僅是幾個百分點的回報率差異，經過35年的複利發酵，最終結果可以相差超過一倍！這就是為什麼我們不能忽視MPF的管理。定期檢視你的基金表現，並根據你的年齡和風險承受能力做出適當調整，至關重要。同時，如果你有多個強積金帳戶，考慮進行帳戶整合，也能更方便地管理和優化你的投資組合。

🙋‍♀️ FAQ：關於強積金計算的常見問題

Q1: 我的收入不固定，應該如何計算強積金供款？

A: 對於非固定收入者（如按日薪、件工或佣金計算），供款的計算週期可以與發薪週期一致（如每半個月、每週）。你需要將該供款期的所有收入加總，再根據前面提到的入息範圍（如低於$7,100豁免）來計算。如果你的雇主不確定，應向你的MPF受託人查詢正確的計算方法。

Q2: 我可以自己多存一點錢到強積金帳戶嗎？這划算嗎？

A: 當然可以！這就是所謂的「自願性供款」(VC)。自願性供款分為兩種：普通自願性供款和「可扣稅自願性供款」(TVC)。TVC每年有最高$60,000的稅務扣除額，對於需要繳納薪俸稅的人來說，是相當不錯的省稅工具，同時也能加速退休儲蓄的累積。

Q3: 換工作時，我的強積金怎麼辦？會影響計算嗎？

A: 換工作時，你在舊公司的強積金帳戶會變成「個人帳戶」。你可以選擇將這個帳戶的餘額轉移到新公司的強積金計劃中，或轉移到任何一個你自選的個人帳戶計劃裡。及時處理這些個人帳戶，進行帳戶整合，可以避免帳戶過於分散而難以管理，也能確保你的投資策略一致。

Q4: 強積金計算機的預測結果是100%準確的嗎？

A: 不是。請務必記住，所有退休金估算都是基於你輸入的「假設」變數（如回報率、薪資增長）。市場有波動，你的職涯發展也可能改變。計算機的結果是一個「參考指標」，而非「保證」。它的最大價值在於幫助你理解不同因素如何影響你的未來，並提供一個量化的目標，讓你更有方向地進行規劃和調整。

🏁 結論：計算不是終點，而是規劃的起點

從每月幾百幾千元的供款，到未來數百萬的退休資產，強積金是貫穿我們整個職業生涯的財務課題。通過本文的介紹，相信你已經明白，「強積金計算機」不僅僅是一個冰冷的數字工具，更是我們洞察未來、規劃人生的重要夥伴。

在2025年取消對沖機制的歷史性變革下，了解如何計算遣散費與長期服務金，保障自身權益，已成為每位打工族的必修課。同時，善用退休金估算功能，能讓我們清晰地看到積極管理強積金投資所能帶來的巨大潛力。

數字本身沒有溫度，但你為自己未來付出的每一次計算與規劃，都充滿了對美好生活的期許。別再讓強積金成為你薪資單上被動的減項，從今天起，拿起計算機，開始主動規劃，將它變成你實現財富增長的強力引擎吧！

*本文內容僅代表作者個人觀點，僅供參考，不構成任何專業建議。