長期服務金與退休金全解析(2026台灣)：退休條件、計算公式與勞基法新舊制一篇搞懂

踏入職場多年，您是否也曾聽過「長期服務金」這個名詞，並將它與「退休金」劃上等號？許多在職場打拼多年的朋友，對於自己未來能領到什麼錢、如何計算、何時能領，總是一知半解。特別是在台灣的勞動法規體系下，這兩個概念的界線更是模糊，錯誤的理解可能讓您錯失應有的權益。

這篇文章將化身為您的專屬財務顧問，為您徹底剖析台灣的退休金制度。我們將深入探討：

• 台灣法規中，「長期服務金」的真正意涵是什麼？
• 勞工退休金的「新制」與「舊制」到底差在哪裡？您的權益適用哪一種？
• 2025年最新的退休條件是什麼？年齡和年資該如何計算？
• 如何親手計算出自己未來的那一筆退休金？

這不僅是一篇法規解釋文，更是一份關乎您未來退休規劃品質的實戰指南。讓我們一起撥開迷霧，清晰地規劃那通往財務自由的康莊大道。

釐清概念：台灣的「長期服務金」到底是什麼？

首先，我們必須釐清一個核心觀念：在台灣現行的《勞動基準法》（簡稱勞基法）中，並沒有一個叫做「長期服務金」的法定名詞。這個詞彙在香港較為普遍，指的是對長期服務員工的一種補償。然而，在台灣，獎勵員工長期服務的精神，是透過以下兩種主要的法定款項來實現的：

1. 退休金 (Retirement Pension)：當勞工符合法定的年齡與工作年資等條件，主動或被動地結束其職業生涯時，雇主依法應給付的一筆款項，用以保障其退休生活。
2. 資遣費 (Severance Pay)：當雇主因特定法定原因（如業務緊縮、歇業等）需要與勞工終止勞動契約時，依法應給付的一筆費用，目的在於彌補勞工非自願失業期間的經濟衝擊。

簡單來說，在台灣的脈絡下，大家口中的「長期服務金」，其內涵更接近於「符合退休條件時可領取的退休金」。兩者都是基於勞工的服務年資來計算，但領取的情境與目的截然不同。搞懂這一點，是理解後續所有計算與權益的基礎。

勞工退休金制度解析：新制 vs. 舊制大不同

📊 台灣的勞工退休金制度，以2005年7月1日為分水嶺，分為「舊制」與「新制」。您適用哪種制度，或是否兩者皆有，將直接影響退休金的計算方式、領取地點和保障程度。這也是許多人最容易混淆的部分。

📜 勞退舊制 (依據《勞動基準法》)

這是一套雇主責任制的退休制度，可以說是對「終身僱用」時代的產物。

• 適用對象：在2005年7月1日《勞工退休金條例》實施前已在職，並且選擇「繼續適用」舊制，或選擇新制但「保留舊制年資」的勞工。
• 資金來源：由雇主按月提撥薪資總額的2%至15%到台灣銀行的「勞工退休準備金」專戶。這筆錢的所有權在雇主手上，專款專用，非經審核不得動用。
• 最大特點：年資必須在「同一家公司」累積。一旦中途離職或公司倒閉，舊制的年資就會中斷，退休金可能化為烏有。這也是舊制最為人詬病的地方。
• 領取方式：符合退休條件時，由雇主一次性支付（Lump Sum）。

💼 勞退新制 (依據《勞工退休金條例》)

為了改善舊制「看得到、吃不到」的缺點，新制改為個人專戶制，更具彈性與保障。

• 適用對象：2005年7月1日後到職的勞工（強制適用），以及當時在職並選擇「轉入」新制的勞工。
• 資金來源：
  • 雇主強制提撥：雇主每月至少提撥勞工月薪的6%到勞工在勞保局設立的「個人退休金專戶」。
  • 勞工自願提撥：勞工可以自行決定，額外提撥月薪的1%至6%到同一個專戶，這部分金額可以從當年度個人綜合所得總額中全數扣除，享受稅賦優惠。
• 最大特點：專戶跟著人走，不因轉換工作或公司倒閉而消失。不論您換了多少工作，每一位雇主提撥的退休金都會累積在您的個人專戶裡，由政府統一投資管理。
• 領取方式：年滿60歲即可請領，可選擇一次領或按月領（視年資而定）。

🧐 我是新舊制混合，怎麼辦？

對於許多資深工作者來說，最常見的情況就是「舊制年資被保留，同時適用新制」。

這種情況下，您的退休金會被切成兩塊計算：

1. 舊制年資部分：以2005年7月1日為界，之前的服務年資按照舊制規定計算，退休時向「最後服務的公司」申請。
2. 新制年資部分：2005年7月1日之後的服務年資，退休金都已存入您的個人專戶，年滿60歲時向「勞保局」申請。

兩筆錢是分開計算、分開領取的，保障您的每一分努力都不會白費。

退休條件與年齡：我何時可以領錢？

🧭 知道了制度，下一步就是確認「何時」可以啟動退休計畫。這裡我們同樣要區分舊制與新制的規定。

自請退休的法定條件 (勞基法第53條 – 適用舊制)

只要符合下列任何一項，勞工便取得「主動」向雇主申請退休的權利：

• 工作15年以上，年滿55歲。
• 工作25年以上（無年齡限制）。
• 工作10年以上，年滿60歲。

請注意，這些條件是針對「勞退舊制」的退休金。如果您符合資格，就可以向公司申請，領取屬於您舊制年資的退休金。

強制退休的法定條件 (勞基法第54條 – 適用舊制)

在兩種情況下，雇主可以「主動」要求勞工退休：

• 年滿65歲。
• 心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者。

當雇主依此規定命令員工退休時，同樣必須支付符合勞基法標準的舊制退休金。

勞退新制的請領年齡

新制的規則相對單純許多：

• 原則：年滿60歲，無論是否仍在職，都可以向勞保局申請領取個人專戶內的退休金。
• 領取方式的選擇：
  • 提繳年資滿15年者：可選擇「一次領」或「按月領」。
  • 提繳年資未滿15年者：只能選擇「一次領」。
• 例外情況：在未滿60歲前，只有在喪失工作能力或死亡等特殊情況下，才能由本人或遺屬提前請領。

退休金計算方式全攻略 📊

接下來是大家最關心的部分：我的退休金到底有多少？我們將透過具體的公式和範例，帶您一步步算出自己的身價。

勞退舊制退休金計算範例

舊制退休金的計算核心是「基數」。

【計算範例】

假設王先生在同一家公司服務了30年，符合舊制退休資格。他退休前6個月的平均工資為新台幣60,000元。他的舊制退休金計算如下：

• 前15年年資：15 年 × 2 基數/年 = 30 個基數
• 後15年年資：15 年 × 1 基數/年 = 15 個基數
• 總基數：30 + 15 = 45 個基數 (已達上限)
• 退休金總額：45 基數 × 60,000 元/基數 = 2,700,000 元

這270萬元，就是王先生退休時，可以從雇主那裡一次性領到的舊制退休金。

勞退新制退休金的組成

新制的計算就不是一個固定公式，而是您個人專戶的「累積總金額」。這個總金額包含三大塊：

1. 雇主提繳的本金：每月薪資 × 6% (或更高) × 累積月數。
2. 勞工自提的本金：(如果有的話) 每月薪資 × 自提比例 × 累積月數。
3. 投資收益分配：由勞動基金運用局操作產生的收益或虧損，每年會分配到個人專戶中。收益並非保證，但有「不低於銀行2年期定存利率」的保證收益機制。

您可以透過自然人憑證、勞動保障卡等方式，隨時上勞保局網站查詢您個人專戶的累積金額，讓您的退休準備金一目了然。

FAQ – 關於長期服務金與退休的常見問題

Q1: 我是自願離職，不是退休，可以領到錢嗎？

A: 這要看您的情況。如果是「勞退舊制」，自願離職不符合退休條件，是領不到退休金的。但如果是「勞退新制」，因為錢是存在您的個人專戶，所以不論您是自願離職、被資遣或退休，專戶裡的錢永遠都是您的，只是需要等到年滿60歲才能請領。

Q2: 如果公司倒閉或被解僱，我的舊制退休金怎麼辦？

A: 這就是舊制退休準備金專戶發揮作用的時候。如果雇主無法支付或倒閉，您可以向地方勞動局申請，由政府從該公司提撥的退休準備金專戶中支付您的退休金或資遣費，保障您的權益。

Q3: 我可以提早退休嗎？對退休金有什麼影響？

A: 若您符合舊制「工作25年以上」的條件，就可以在未滿55歲時提早退休，並領取舊制退休金。對於新制而言，退休金是累積在個人專戶，提早離開職場只會停止累積新的退休金，但原有的部分不會消失，依然需要等到年滿60歲才能請領。

Q4: 勞退新制的錢，我自己可以決定怎麼投資嗎？

A: 目前（2025年），勞退新制的基金仍由政府勞動基金運用局統一操盤，勞工無法自行選擇投資標的。不過，立法院已三讀通過《勞工退休金條例》修正案，未來將開放「勞退自選投資平台」，讓勞工可以在一定範圍內，根據自己的風險偏好選擇投資組合，但具體實施日期尚待主管機關公布。

結論：清晰理解制度，才能安心規劃未來

總結來說，所謂的「長期服務金」在台灣的勞動法規下，並非一個獨立存在的項目，而是內化在「退休金」與「資遣費」的制度設計之中，是對勞工長期貢獻的一種回報。

對每一位辛勤工作的您來說，最重要的三件事是：

1. 確認自己的勞退制度：搞清楚自己適用的是新制、舊制，還是兩者兼具。
2. 了解退休/請領條件：明確知道自己需要滿足哪些年齡和年資的要求。
3. 定期檢視個人專戶：如果您適用新制，養成定期查詢個人退休金專戶的習慣，掌握自己的財富累積進度。

退休金是您職涯奮鬥的成果，更是支撐您晚年生活的重要基石。唯有清晰地理解這些制度，您才能為自己的退休規劃打下最穩固的基礎，從容不迫地迎接人生的下一個黃金階段。

*本文內容僅代表作者個人觀點，僅供參考，不構成任何專業建議。