💡2025年強積金供款門檻：我的人工需要供款嗎？
踏入職場，除了關心薪資高低，更要了解與你未來退休生活息息相關的「強制性公積金」（MPF，簡稱強積金）。許多職場新鮮人或轉換工作的朋友，最常問的問題就是：「我的人工到底要不要供強積金？」「兼職也需要嗎？」別擔心，這篇文章將為你一次過解開所有關於MPF供款的疑惑，讓你清晰掌握自己的權利與義務。
根據強制性公積金計劃管理局（積金局）的規定，基本上只要你年滿18歲但未滿65歲，並且受僱期滿60日，不論是全職還是兼職，你的僱主都有責任為你登記參加強積金計劃。這項制度的目的是為了協助廣大就業人口，透過僱主和僱員雙方的定期供款，為未來退休生活累積一筆可觀的儲蓄。
當然，並非所有收入水平都需要作出僱員部分的供款。政府設立了「最低」及「最高」有關入息水平，以平衡不同收入人士的負擔。接下來，我們將深入探討這個關鍵的入息水平，讓你一眼就能判斷自己是否需要從薪水中撥出款項進行供款。
核心提示： 強積金是一項強制性的退休儲蓄計劃，旨在透過僱主和僱員的共同努力，為你的退休生活提供財務保障。了解供款規則是保障自己權益的第一步，也是退休規劃教學中不可或缺的一環。
📊一張圖看懂：2025年MPF供款入息上下限
搞懂強積金供款的第一步，就是了解「有關入息」的上下限。這兩個數字直接決定了你需要（或不需要）從薪水中拿出多少錢放入你的強積金戶口。截至2025年，相關的入息水平維持不變，讓我們用一個清晰的表格來展示：
| 每月有關入息水平 | 僱員強制性供款 | 僱主強制性供款 | 總供款額 |
|---|---|---|---|
| 低於 $7,100 | 無需供款 (0%) | 入息的 5% | 入息的 5% |
| 介乎 $7,100 至 $30,000 | 入息的 5% | 入息的 5% | 入息的 10% |
| 高於 $30,000 | 每月 $1,500 (上限) | 每月 $1,500 (上限) | 每月 $3,000 |
什麼是「有關入息」？
「有關入息」是計算強積金供款的基礎，它不單純指你的底薪。根據香港法例，有關入息包括僱主以金錢形式支付給你的任何款項，例如：
- ✅ 基本薪金、工資
- ✅ 津貼（如交通津貼、膳食津貼）
- ✅ 佣金、花紅、獎金
- ✅ 假期津貼
- ✅ 合約酬金、賞錢
簡單來說，絕大部分你從僱主那裡收到的金錢報酬，都需要納入「有關入息」作計算。因此，在計算供款時，千萬不要只看底薪，以免低估了實際需要供款的金額。
掌握人工與強積金供款的關係，是規劃個人財務的第一步！
🧭兼職、散工、多份收入，強積金如何計算？
很多人對於非全職工作的強積金安排感到困惑。不論你是學生做兼職，還是同時打幾份工的「Slash族」，只要符合規定，你的僱主同樣需要為你處理強積金事宜。
兼職與臨時僱員的供款責任
強積金法例對所有僱員一視同仁。只要你與僱主存在僱傭關係，並受僱滿60日，僱主就必須為你作出供款。這裡的關鍵是「60日規則」，它指的是僱傭關係的持續時間，而非實際工作天數。即使你每週只上班一天，只要僱傭關係持續超過60日，就受到強積金制度的保障。
- 情境一：大學生A在暑假期間到餐廳工作，為期兩個月（約61天）。由於受僱期超過60日，餐廳老闆需要為他登記強積金計劃並供款。
- 情境二：自由工作者B為公司C提供為期三個月的項目服務。由於雙方是服務合約關係而非僱傭關係，B屬於自僱人士，需要自行處理強積金供款。
擁有多份兼職工作怎麼辦？
如果你同時擁有多份兼職，每份工作的收入都應獨立計算其強積金供款。假設你有兩份兼職工作：
- 工作X：月薪 $6,000
- 工作Y：月薪 $8,000
在這種情況下：
- 對於工作X，由於月薪低於$7,100，你無需作出僱員供款，但僱主X仍需為你供款 $300 ($6,000 x 5%)。
- 對於工作Y，月薪高於$7,100，你和僱主Y都需要各自供款 $400 ($8,000 x 5%)。
最終，你會有兩個獨立的強積金供款記錄。你可以選擇將它們保留在由不同僱主開立的戶口中，或利用「僱員自選安排」（俗稱MPF半自由行），將僱員部分的供款整合到自己選定的強積金計劃中，方便管理。
💡 推薦閱讀： 權值股是什麼？2025新手投資指南，了解不同的投資工具，有助你未來更好地管理你的強積金投資組合。
💰超越強制性供款：自願性供款的好處
除了法例規定的強制性供款，你還可以選擇作出「自願性供款」，進一步為你的退休儲備增值。這對於希望提早實現財務自由，或追求更豐盛退休生活的人來說，是一個非常值得考慮的選項。
什麼是自願性供款？
自願性供款（Voluntary Contributions, VC）是你和你的僱主在強制性供款以外，額外存入強積金戶口的資金。這種供款極具彈性，你可以隨時開始或停止，並自行決定供款金額。
自願性供款的三大優勢
- 加速財富累積：透過增加供款，你可以更充分地利用複利效應，讓你的退休儲備雪球越滾越大。
- 享有稅務扣減：其中一種名為「可扣稅自願性供款」（TVC）的安排，讓你的額外供款額可以在報稅時申請稅務扣減，每年上限為$60,000。這等於政府在變相資助你為退休儲蓄，絕對是精明理財之選。
- 投資選擇更靈活：你可以開設獨立的TVC戶口，完全自主選擇受託人和基金組合，不受僱主所選計劃的限制。
考慮是否進行自願性供款時，應評估自己的財務狀況和投資策略。如果你的現金流充裕，並且希望為未來多一份保障，自願性供款，特別是TVC，將會是一個強大的工具。
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常見問題 (FAQ)
如果我的月薪不固定（例如靠佣金為主），如何計算強積金供款？
對於薪資浮動的僱員，供款額是根據「糧期」內的總收入來計算的。例如，如果你的糧期是每月一次，那麼就以該月的總有關入息（底薪+佣金+津貼等）來對照供款上下限，計算出該月的供款額。
我是自僱人士（Freelancer），需要供強積金嗎？
是的。年滿18歲至64歲的自僱人士，除非屬於獲豁免人士，否則都必須登記參加強積金計劃。你需要自行向強積金受託人開戶，並定期作出供款。供款額同樣是根據你的有關入息計算，你可以選擇按月或按年供款。
剛入職，僱主何時會為我登記強積金？
僱主必須在你受僱的首60日內，為你辦理登記強積金計劃的手續。例如，若你在某月1日入職，僱主最遲要在同年同月的最後一天為你登記。
我可以更改強積金的投資組合嗎？
當然可以。強積金戶口內的資金是由你全權決定如何投資的。你可以隨時根據自己的風險承受能力、投資目標和市場看法，轉換你戶口內的基金組合。現在很多受託人都提供手機App或網上平台，讓你輕鬆管理自己的投資。
結論
總結來說，「人工幾多要供強積金」這個問題的核心，在於你的「有關入息」是否達到$7,100的下限。清楚理解強積金的供款機制，不僅是遵守法例要求，更是對自己未來負責的表現。強積金是你退休保障的重要基石，即使每月供款看似不多，但經過數十年的投資增值，將會成為一筆非常可觀的資產。
除了關心是否需要供款，我們更鼓勵你積極管理自己的MPF帳戶，定期檢視基金表現，並根據人生階段調整投資策略。如果你有餘力，考慮作出自願性供款或可扣稅自願性供款，將能更有效地加速你的退休儲蓄步伐。理財規劃，越早開始越好，就從搞懂你的強積金開始吧！
*本文內容僅代表作者個人觀點，僅供參考，不構成任何專業建議。